Как показывает практическая деятельность, ни один бизнес не может обойтись без хотя бы незначительных счетов на оплату. Как минимум, они всегда присутствуют в связи с арендой и другими особенностями периодических платежей. Этот тип счетов следует рассматривать как неизбежный. Он позволяет временно использовать «чужие» средства в собственном коммерческом обороте, но не является необходимым, если эти платежи осуществляются своевременно.
Однако руководителям предприятий необходимо оценивать возможность осуществления отдельных платежей по отдельности, поскольку задержки могут иметь различные последствия при стремлении максимально использовать все имеющиеся кредитные возможности, например задержки заработной платы, нарушения графика платежей поставщикам Ниже перечислены наиболее распространенные виды платежей. Она зависит только от вида платежа, а также от его кредитора [2, с.
Таким образом, руководство ЧОП «Алмедия» при разработке стратегического кредита собственного бизнеса должно решить следующие ключевые обязательства — максимизация прибыли, минимизация затрат и достижение потенциала роста конкурентоспособности «Алмедии», которые в конечном итоге определяют финансовую устойчивость. Финансирование этих обязательств должно быть обеспечено в полном объеме. Для этого необходимо привлекать кредиторов в заемный фонд, используя все те же источники финансирования (собственный капитал и прибыль — самые дешевые ресурсы).
При этом важнейшим ограничивающим фактором в процессе планирования использования заемных средств должна быть их стоимость. Это позволяет обеспечить поддержание бизнеса на должном уровне.
Поэтому развитие совершенствования работы с кредиторами очень важно для ПСТУП «Алмедия».
Одним из важнейших направлений совершенствования работы с кредиторами государственного технологического предприятия «Алмедиа» является управление оплаченными счетами.
Управление кредиторской задолженностью — это оптимизация сумм, которые организация должна другим юридическим и физическим лицам.
Необходимость управления кредиторской задолженностью обусловлена тем, что грамотное использование временно привлеченных средств способствует максимизации прибыли от деятельности организации.
Управление кредиторской задолженностью включает в себя
Для того чтобы отношения с кредиторами в полной мере отвечали целям обеспечения экономической стабильности (безопасности) бизнеса и повышения рентабельности и конкурентоспособности, руководство предприятия должно выработать четкие стратегические линии в отношении привлечения и использования кредитов. Средства.
Для оптимизации кредиторской задолженности необходимо определить «плановые» показатели. Наиболее часто используемым показателем для оценки отчетности компании является индекс ликвидности. Он рассчитывается как отношение суммы капитала в обороте к краткосрочным кредитным обязательствам.
Менеджеры и финансисты используют показатель «кислотного теста» So-Calted, который является причиной разницы в стоимости между оборотными и собственными активами. И первый, и второй показатели должны характеризовать способность бизнеса покрывать свои обязательства перед кредиторами. Эти показатели имеют два существенных недостатка.
Они оперируют такими понятиями, как «краткосрочные» или «краткосрочные» обязательства, продолжительность которых варьируется от одного дня до одного года. Поэтому они не учитывают соотношение сроков оплаты и сроков погашения более детально как для счетов плательщиков, так и для счетов получателей.
Расчеты, как правило, датируются балансом или другим определенным моментом времени и не могут полностью говорить о фактическом состоянии ликвидности компании. Это связано с влиянием множества различных (случайных) обстоятельств в конкретный момент времени (например, в балансе стоит дата, когда компания получила «грант» или «субсидию». и на следующий день они вернулись).
Такие «недочеты» в системе анализа состояния бизнеса можно устранить.
В первом случае, например, расчеты с использованием более четких цен (распределение задолженности по месяцам или (при необходимости) по неделям).
Во втором случае — определить среднемесячные или среднегодовые цены на индексы ликвидности и другие подобные показатели.