Коэффициент задолженности по кредитам и займам: формула, расчет, примеры

Банковские учреждения формируют специальные резервы на случай, если заемщик перестанет вносить платежи по долгу. С увеличением числа заемщиков, аннулирующих свои долги, возрастает и риск для банковских инвесторов и кредиторов.

Кроме того, регулирующие органы установили показатели риска для финансовых учреждений, такие как NAV и полная стоимость кредита (FCC). ПСК включает в себя общую сумму, которую в конечном итоге выплачивает заемщик, в том числе заемщику, проценты, страховые взносы и дополнительные услуги, такие как выпуск банковских карт или аренда дверей. Увеличение вышеуказанных показателей приводит к росту дополнительных показателей риска и требует от кредитных организаций увеличения прогнозируемой величины кредитного риска.

Методика вычисления показателя долговой нагрузки самостоятельно

Чтобы рассчитать индивидуальный уровень обслуживания долга, необходимо разделить общий ежемесячный платеж по кредиту на ежемесячный доход. Полученное число переводится в проценты и отражает IOR (платежеспособность должника).

Возьмем пример Алексея. Он платит 20 000 рублей в месяц по ипотеке и пользуется кредитной картой с лимитом 100 000 рублей. Недавно он подал заявку на получение потребительского кредита в размере 500 000 рублей на покупку нового автомобиля и планирует включить в эту сумму стоимость продажи старого транспортного средства. Его официальная зарплата составляет 100 000 рублей в месяц.

Стоит отметить, что при расчете моря финансовые учреждения включают стоимость кредитных карт, используя разные подходы. 5% от кредитного лимита или 10% от текущей задолженности. Предположим, что Алексей применяет первый вариант. Это означает ежемесячные расходы в размере 5 000 рублей (5% от лимита).

Планируемый потребительский кредит Алексея включает регулярные платежи в размере 12 000 рублей в месяц в течение пяти лет.

В результате после получения потребительского кредита общий ежемесячный платеж Алексея составляет 37 000 рублей (по ипотеке — 12 000 рублей, по кредитной карте — 20 000 рублей + 20 000 рублей + потребительский кредит).

Разделив 37 000 рублей на 100 000, получаем 0,37, то есть 37% от дохода Алексея, что отражает текущую финансовую нагрузку.

Идеальный уровень долговой нагрузки

Насколько высоки морские ставки? Хотя точных указаний нет, банковские учреждения обычно отказывают в выдаче кредитов, если ставка SEPC превышает 50 %.

Чтобы снизить финансовые обязательства граждан к 2024 году, Центробанк обновил подход к потребительским кредитам. В частности, максимальный объем займов для заемщиков с долей ПДН от 50 до 80 % ограничен 25 % от общего кредитного портфеля в квартал. Ставки по кредитным картам снижены до 10 % от общего объема кредитных операций.

Для микрофинансовых организаций введены специальные правила. Так, заемщики с ППС 50-80% могут получить до 25% всех потребительских кредитов при отсутствии ограничений и 15% — при наличии таковых.

Методы уменьшения показателя долговых обязательств

Чтобы снизить уровень требований, заемщик должен либо увеличить доходы, либо снизить размер кредитной задолженности. Поскольку уровень заработка тесно связан с индивидуальными условиями, сделаем акцент на втором пункте, предложив несколько эффективных мер

Чтобы понять, как банковские учреждения могут анализировать информацию о существующих кредитных обязательствах, рекомендуется ознакомиться с собственной кредитной историей и проверить точность данных.

Как и зачем рассчитывать отношение долга к EBITDA

Если оценщик оценивает третью компанию или бизнесмена, он должен учитывать долговые обязательства бизнеса, так как изучает свой собственный бизнес. Чем выше бремя финансирования, тем сложнее найти инвесторов, привлечь финансирование и развиваться. Кроме того, возрастает риск банкротства.

Преимущества и недостатки коэффициента

Основная цель этого показателя — помочь инвесторам оценить стоимость бизнеса. Однако индексы также предлагают следующие преимущества

Индексы также полезны для предпринимателей. Предприниматели могут использовать индексы для оценки кредитного рейтинга своей компании. Чем выше индекс долг/EBITDA, тем выше паритет бизнеса. Если необходим новый кредит, банки предлагают невыгодные условия как рискованным клиентам.

Недостатки метода оценки

Однако, оценивая компанию с помощью долга, нужно быть готовым к недостаткам. Если инвестор выбирает бизнес для вложения средств и у него есть несколько вариантов, он может захотеть сравнить все компании на основе индекса. Такой подход имеет смысл только в том случае, если издательства работают в одной отрасли. В конце концов, от этого зависят правила индекса.

Второй недостаток заключается в том, что EBITDA не включает затраты на распад и амортизацию. Однако в некоторых случаях они очень важны, чтобы закрывать на них глаза. Если амортизация слишком велика, от расчета индекса целесообразно отказаться. Кроме того, важно отметить, что некоторые элементы затрат компании также не учитываются при расчете этого показателя. Например, рынок нового оборудования: хотя он и не меняет финансовый результат организации, но часто является важным выходом.

Кроме того, изменение показателя EBITDA может кардинально изменить коэффициент прибыли. Инвесторы рассчитывают этот показатель, когда прибыль внезапно увеличивается. Например, во время сезонных распродаж. Тогда в результате рассчитывается более благоприятная причина для долговой прибыли. Инвестиции в эту компанию кажутся выгодными. Однако на практике один скачок чистой прибыли мало влияет на финансовую стабильность бизнеса в долгосрочной перспективе. И несмотря на «хорошее» соотношение, у компании могут возникнуть проблемы.

Еще один существенный недостаток заключается в том, что при расчете все долги взвешиваются одинаково. Имейте в виду, что индекс показывает, насколько легко предприятие может расплатиться по своим долгам. Однако заработать на краткосрочных долгах гораздо сложнее. Следовательно, предприятия с долгосрочными долгами будут более жизнеспособными, если при расчете будет учитываться не только срок, но и наличие долга.

Последний недостаток связан с процессом расчета индекса. Он не может быть рассчитан быстро. Для расчета требуется финансовая отчетность.

Отношение долга к EBITDA показывает инвесторам, насколько выгодно вкладывать деньги в ту или иную компанию или бизнесмена. Однако этот индекс не дает полного представления о финансовой устойчивости эмитента. Недостаточно сосредоточиться на этом показателе и забыть проанализировать другие финансовые показатели. Например, оценивается рентабельность EBITDA и соотношение чистых процентов.

Анализ финансовой деятельности предприятия: коэффициент задолженности

Анализ финансовой деятельности предприятия является неотъемлемой частью работы бухгалтеров и экономистов организации. Именно в этом направлении своей работы они способны своевременно выявлять негативные тенденции в финансовом положении бизнеса и принимать меры по их устранению. При этом одной из важнейших частей баланса являются текущие обязательства предприятия, поскольку именно они должны быть подвергнуты такому анализу.

В современной российской практике принято классифицировать виды задолженности, в том числе текущие обязательства, по целому ряду признаков. В зависимости от срока действия этих обязательств, от того, кто является их субъектом, и по различным другим основаниям. Однако все эти подходы имеют одну общую цель — определить текущее финансовое положение субъекта. Это определение основных параметров текущей финансовой ситуации с сегодняшнего дня и отслеживание динамики. Получение четкого представления об этих двух аспектах является необходимым условием для эффективного управления финансами бизнеса.

Данная работа предполагает расчет значительного количества показателей, призванных продемонстрировать текущую динамику экономического роста бизнеса и выявить наличие возможных проблем, которые необходимо устранить. В современной российской учетной практике существует перечень наиболее часто используемых информационно-достоверных показателей. Одним из них является индекс задолженности.

Его расчет основывается на ценах ключевых показателей текущего финансового положения организации, которые соответствуют ее основному документу — бухгалтерскому балансу. При этом в зависимости от того, какая работа требуется от эксперта, рассчитывающего данный показатель, меняется и его подход к интерпретации. Соответственно, будет отличаться и строка баланса, служащая источником текущей информации для расчета.